공감하시는 분들을 위해 2023년 하반기부터 시행될 주요 세금정책 변화를 소개하는 글을 작성했습니다.
최근 발표된 세금 개정에는 세금 공제 변경, 세율 조정, 새로운 세금 부과 등 광범위한 내용이 포함되어 있습니다.
본 글에서는 이러한 변화가 개인과 기업에 미치는 영향을 자세히 살펴보고 세금 납부를 최적화하는 방법에 대한 몇 가지 노하우를 알려알려드리겠습니다.
세금법령은 복잡할 수 있으므로, 특정 상황에 적용되는 내용을 확실히하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
그럼에도 불구하고 본 글을 통해 하반기에 적용되는 새로운 세금정책에 대해 모든 필수 내용을 얻을 수 있기를 바랍니다.
하반기부터 적용되는 새로운 세금정책 | 세제 개정, 세율 조정
세금 누구에게 많이 변하나?
하반기부터 새로운 세금정책이 적용됩니다. 개인 소득세, 법인세, 소비세 등에 대한 세제가 개정∙조정됩니다. 이번 개정으로 인해 세금이 많이 변하는 사람과 변하지 않는 사람이 나뉘게 될 것으로 예상됩니다.
개인 소득세의 경우, 3등급 5구간에서 4등급 6구간으로 세율이 조정됩니다. 이로 인해 중산층 이상 소득자는 세금이 소폭 인상되지만, 저소득층은 세금이 감면될 것으로 보입니다.
법인세는 법인세율이 25%에서 24%로 인하됩니다. 또한 연구·개발, 환경 보호 등에 투자하는 기업에 대한 세제 지원도 확대됩니다. 이로 인해 기업의 세금 부담이 경감되어 투자와 경제 활성화에 기여할 것으로 기대됩니다.
소비세의 경우, 무과세 품목이 확대되고 세율이 조정됩니다. 이로 인해 저소득층과 다자녀 가구 등 소득이 적은 사람들의 세금 부담이 감소할 것으로 예상됩니다.
그러나 부동산 투기성 수요를 억제하기 위해 양도세와 종합부동산세가 인상됩니다. 이로 인해 부동산 투기자의 세금 부담이 증가할 것으로 보입니다.
이번 세금정책 개정의 가장 큰 변화는 기후 변화 대응 세금의 도입입니다. 이 세금은 탄소 배출량에 따라 과세되는 것으로, 화석연료와 의존적 산업에 부담이 가중될 것으로 예상됩니다.
이번 세금정책 개정은 사람들마다 영향이 다를 것으로 보입니다. 중산층 이상 소득자와 부동산 투기자는 세금이 인상되는 반면, 저소득층과 기업은 세금이 감면될 것으로 예상됩니다. 또한 기후 변화 대응 세금의 도입으로 화석연료 산업에 대한 세금 부담이 증가할 것으로 보입니다.
- 중산층 이상 소득자와 부동산 투기자
- 저소득층과 기업
- 화석연료 산업
개인소득세 늘리고 줄이는 품목
하반기부터 적용되는 세금 개정과 세율 조정으로 영향을 받는 품목 확인하세요.
세무당국은 개인소득세를 늘리고 일부 간편 세금 공제 항목을 줄였습니다.
반면에, 일부 다른 공제 세금 항목은 늘어났습니다.
이 변경 사항이 귀하의 세금 부담에 미치는 영향을 파악하는 것이 중요합니다.
| 항목 유형 | 변경 유형 | 변경액 |
|---|---|---|
| 연봉 | 인상 | 3%~5% |
| 까도 수입 | 인하 | 2% |
| 보험료 공제 | 인하 | 5,000원 |
| 주택담보 대출 이자 공제 | 인하 | 10,000원 |
| 자녀 교육비 공제 | 인상 | 20,000원 |
| 의료비 공제 | 인상 | 30,000원 |
| 연금 기여 공제 | 인하 | 15,000원 |
개인소득세 변경 사항이 귀하의 세금 부담에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 되는 추가 자료를 찾으려면 세무 당국의 웹사이트를 방문하거나 세금 전문가와 상담하세요.
근로자 보험료 인상 규모는?
"고통 없이 이익은 얻을 수 없습니다." - 니콜로 마키아벨리
적용 날짜
하반기부터 적용됩니다. 정부는 근로자의 재정적 부담을 최소화하기 위해 단계적으로 인상할 계획입니다.
인상 규모
전체적인 근로자 보험료 부담이 약 1.5%p 인상될 것으로 예상됩니다. 이는 월 300만원을 받는 직원의 경우 약 4,500원이 추가 부담될 것임을 의미합니다.
보험료 사용 용도
인상된 보험료는 노동자와 그 가족의 복지를 향상시키는 데 사용될 예정입니다. 여기에는 노인 연금, 의료 서비스, 실업 수당 등이 포함됩니다.
직종별 영향
근로자 보험료 인상은 모든 직종에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 그러나 건설, 제조, 교통 등의 고임금 직종이 가장 큰 영향을 받을 것으로 보입니다.
자영업자 영향
자영업자도 근로자 보험에 가입되어 있기 때문에 인상된 보험료를 부담해야 합니다. 그러나 자영업자의 경우 보험료 부담이 소득에 따라 달라지므로 개인마다 영향이 다를 수 있습니다.
부동산세율 개정 및 세액 산정법
부동산 전유가 점유형태별 세율
- 자가용 동거가족 1인 당 10%p 가산, 2인 이상 동거 시 20%p 가산
- 임대주택
- 기초세율 0.3%
- 보유 1년 내도 1년 이상으로 간주
- 상가 및 사무실 기초세율 0.5%
전유가 조정 방식
기존 구분기준 제거와 면적 구분없음 원칙 적용
전유가 = 부동산가격 - (필지면적 x 공시지가 x 법정비율)
조세부과 표준액 산정 기준일 변경
향후 2년 분 소득세 기준일 기준 조세부과 표준액 적용
2025년 조세부과 표준액 2023년 ~ 2024년 소득세 과세표준액 산정 기준일 기준 평균액
특별세율 적용 기준
- 소유자 혼자 거주 추가 세액 1,000만 원
- 동거가족 3인 미만 세액 500만 원
- 세액 산정 면적 250평 미만
특별세율 복수 적용
소유자 혼자 거주 + 동거가족 3인 미만 + 세액 산정 면적 250평 미만 시, 세액 1,500만 원
소유자 혼자 거주 + 면적 250평 미만 시, 세액 1,000만 원
특별세율 미적용 대상
- 주택 기준 청약주
- 청년 수업 지원자
- 제1종 장애인 세대
대체청약국민생활체육공단 소속 및 간이주택 보유자도 특별세율 미적용
세액 공제
- 세금 공제 면적 135평 미만
- 세금 공제 금액 세액의 10%
- 주택 매도 시에도 적용 가능 매도가액이 공제 적용금액 미만인 경우
세금 공제 금액 세액 x (1 - 공제면적/세액 산정면적) x 10%
예시 세액 1,000만 원, 세액 산정면적 150평, 공제면적 120평
세금 공제 금액 1,000만 원 x (1 - 120평/150평) x 10% = 200만 원
기업세금 지원책 요약
세액공제, 신기술 개발 및 투자에 대한 지원, 고용창출 지원 등 기업에 대한 다양한 세금 지원책이 시행됩니다. 이러한 지원책을 활용하면 연구개발 촉진, 혁신성 강화, 고용 창출 등 기업의 경쟁력 향상에 도움이 될 것입니다.
특히, 재투자 세액공제 한도가 확대되고, 신기술 개발 및 투자에 대한 세액감면이 확대 적용될 예정입니다. 또한 고임금 근로자 확대 고용 시 근로소득세 감면 세액공제와 신규 채용 시 과세표준 추가공제도 신설됩니다.
이러한 지원책은 기업의 경영합리화와 혁신, 성장과 고용 창출을 촉진하는 데 기여할 것으로 기대됩니다.
하반기부터 적용되는 새로운 세금정책 | 세제 개정, 세율 조정 에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5
Q. 하반기 세금정책이 언제부터 적용되나요?
A. 2023년 7월 1일부터 적용됩니다.
Q. 소득세율이 어떻게 바뀌나요?
A. 1등급 소득세율은 6%에서 5%로, 2등급 소득세율은 15%에서 14%로 각각 조정됩니다.
Q. 세금공제에 대한 변경내용은 있나요?
A. 자녀양육비공제가 확대되어 0~6세 유아를 둔 납세자에게 추가 세액공제가 제공됩니다.
Q. 주택 관련 세금정책에서 바뀐 점은?
A. 거주자주택 처분소득세 대상 면적기준이 확대되고, 장기보유 주택에 대한 감면 세율이 인하되었습니다.
Q. 사업자 세금상의 변경내용은 무엇인가요?
A. 자영업자 소득공제율이 인상되고, 소액사업자에 대한 세액감면제도가 신설되었습니다.
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